Т. нар. Виртуална валута е вид нерегулирана, цифрова валута, която се създава и обикновено контролира от нейните разработчици и се използва сред членовете на конкретна виртуална общност. Бързото развитие на дигиталния пазар води до появата на различни типове виртуални валути. Виртуалните валути могат да бъдат закупени през платформи за онлайн търговия (виртуални търговци на валута – някои от най-известните платформи за търговия с криптовалута са Kraken, Coinbase и Bitstamp) срещу общоприети валути. След това те се прехвърлят към лична сметка "дигитален портфейл". Чрез този портфейл потребителите превеждат онлайн Биткойни към бенефициенти, които приемат валутата, или обменят Биткойните обратно в общоприети пари (напр. Евро, Британски лири или Долари).

В свое становище относно криптовалутите или виртуалните валути Европейският банков орган идентифицира около 70 потенциални риска, които могат да се породят от използването на виртуална валута. В тази връзка FATF и Европейския банков орган (EBA) очакват от кредитните и финансовите институции да прилагат подходящи мерки, базирани на рисковия подход във връзка с транзакции, които касаят виртуални валути. И FATF и Европейския банков орган (EBA) възприемат плащанията, извършени във връзка с виртуалните валути, като високорискови по отношение на прикриване на средства, като по този начин се улеснява прането на пари или би могло да служи за финансиране на тероризъм  и избягване на санкции С оглед на това следва да се прилагат разширени комплексни мерки по отношение на този тип плащания, които са на стойност по-голяма от 1000 евро или тяхната равностойност в друга валута, в т.ч. изискване на допълнителни документи – минимален набор от документи е попълнена декларация за произход на средства за всеки един входящ/изходящ превод.

С оглед защита на интересите на своите клиенти и липсата на правна регулация на европейско и национално ниво на този вид валута Кей Би Си Банк (България) ЕАД няма да приема за изпълнение  преводи, свързани с трансакции на виртуална валута, по следните причини:

• Част от банките кореспонденти, с които Кей Би Си Банк (България) ЕАД работи, отказват да приемат преводи за покупко-продажба на виртуална валута.
• Към настоящия момент виртуалната валута не представлява законно платежно средство.
• Не съществува правна рамка, която да регулира търговията с виртуална валута и участниците в нея, съответно не съществува нормативна защита за потребителите на подобен вид услуги.
• Платформите, осигуряващи възможност за търговия/плащане с виртуална валута, не са регулирани както на национално, така и на европейско ниво.
• Високи нива на анонимност относно собствениците и получателите на тези транзакции.
• Плащанията, свързани с виртуална валута, се определят като високорискови поради повишения риск от изпълнение на транзакции, които могат да послужат за целите на престъпления като изпиране на пари и финансиране на тероризма.
• Не съществува метод или орган, който да осигури обезщетение на потребителя в случаите на неразрешени или грешни трансакции.
• Придобиване на виртуална валута и сделки с нея са само и изцяло риск и отговорност на лицата, които ги договарят и осъществяват.

• Лични данни - Имена, дата и място на раждане, ЕГН или идентификационен номер за установяване на самоличността, копие от официален документ за самоличност, всяко гражданство, което лицето притежава, държава на постоянно пребиваване и адрес (номер на пощенска кутия не е достатъчен) професионална дейност и лични данни, свързани с присъди и нарушения (в приложимите от закона случаи).
• Данни на Юридически лица и други правни образувания - ЕИК/БУЛСТАТ/LEI номер или друг идентификационен номер, държава на регистрация и адрес на управление, даннни за контакт, сфера и предмет на дейност, бизнес партньори (когато разкриването им е допустимо) и други данни, релевантни за клиента и целта на деловото отношение и ползваните продукти и услуги.
• Финансови данни, доказващи произход на средствата, обороти, активи и пасиви, печалби и загуби, отчети за паричните потоци, за собствения капитал, за приходите и разходите.

• При встъпване в делови отношения или при случайна сделка/операция.
• При необходимост от актуализиране на информацията, което може да е веднъж годишно или на по-дълги интервали от време.
• При констатиране на промени, касаещи идентификацията и дейността на клиента, ползваните продукти и услуги и целта на установените делови взаимоотношения.

Банката събира документи при първоначална среща с клиентите или изпраща покана за съдействие и изисква необходимите документи по е-мейл. Служителите на банката не прилагат линкове и зловредни приложения, а само документи в .doc формат с указания за тяхното попълване.

• Възпрепятстване изпълнението на определени банкови услуги/транзакции.
• Преразглеждане на деловите отношения с клиента.

Кей Би Си Банк България ЕАД съхранява отговорно данните на своите клиенти и ги използва за цели, които са нормативно регулирани, вкл. превенция изпиране на пари и финансиране на тероризъм.

• КУС Въпросник
• Декларация по чл.42, ал.2, т.2 от ЗМИП (за установяване принадлежност на ФЛ към категориите видни политически личности съгласно чл. 36 от ЗМИП)
• Декларация по чл.59, ал.1, т.3 от ЗМИП (за идентифициране на действителен собственик на клиент - ЮЛ)
• Декларация по чл.142т, ал. 1 от ДОПК (за целите на автоматичния обмен на финансова информация)
• Официални годишни финансови отчети и счетоводни баланси (когато не са публично достъпни)
• Оригинал или нотариално заверено копие на официално извлечение от съответния регистър за актуалното им състояние и заверено копие от учредителния договор, учредителния акт или от друг документ, необходим за идентификацията на клиент - юридическо лице или друго правно образувание (когато информацията не е достъпна в Търговски или друг публичен регистър)
• Копие от официален документ за самоличност (лична карта, международен паспорт)
• В зависимост от спецификата на клиента, би могло да се изискат и други документи, освен горепосочените

Да, банката приема документи, подписани с Класифициран електронен подпис (КЕП) на който и да е от следните акредитирани доставчици на удостоверителни услуги, публикувани на сайта на Европейската Комисия.
Сред акредитираните доставчици, са и следните доставчици, регистрирани в България:

• Борика АД
• Евротръст Технолъджис АД
• Инфонотари ЕАД
• Информационно обслужване АД
• СЕП България АД

Според разпоредбите на чл. 142 от ДОПК банките са задължени да прилагат комплексна проверка към всички финансови сметки на клиенти с цел идентификация на тези финансови сметки, попадащи под обхвата на въпросния закон и международни спогодби и веднъж годишно да подават съответната информация към данъчните служби (НАП).

Задължения на Кей Би Си Банк България ЕАД по документиране и рапортуване

По силата на сключените международни спогодби /FATCA и CRS/ и в съответствие с изискванията на българското законодателство /Законът за кредитните институции и ДОПК/, считано от 01.01.2016 Кей Би Си Банк България ЕАД, в качеството си на предоставяща информация финансова институция, започва да прилага процедури за комплексна проверка и контрол на финансовите сметки и да събира информация за данъчни цели от клиентите си при откриване на нови сметки.

При необходимост допълнителна информация ще бъде изискана и от клиентите по отношение на съществуващи сметки.

Задължителност на предоставянето на Декларация за целите на автоматичния обмен при откриване на нови сметки/нови клиенти

Считано от 01.01.2016 към стандартните документи за откриване на нова сметка всеки клиент се задължава да декларира пред Банката точно, пълно и добросъвестно необходимите данни като попълни Декларация за целите на автоматичния обмен на финансова информация по чл. 142 т, ал. 1 от ДОПК. Ако клиент на банката има нужда от разяснения относно как е редно да попълни съответната декларация, той трябва да се обърне към местните данъчни власти или към данъчен консултант. Банката няма право да предоставя правни или данъчни съвети на своите клиенти.

Подлежаща на докладване информация според CRS/ДОПК

Информацията съгласно чл. 142б от ДОПК, съдържаща лични данни на клиента, в това число наличност по сметка/и и реализирани по сметката/ите доходи, може да бъде обект на автоматичен обмен на финансова информация съгласно закона, в рамките на който да бъде предоставена на юрисдикцията/ите, на които съответният клиент е местно лице за данъчни цели.

Информацията относно финансовите сметки, която подлежи на докладване, включва определени данни за притежателя на сметката (в някои случаи също за контролиращите лица), както и данни за сметката.

Съгласно разпоредбите на чл. 142 от ДОПК следната информация трябва да бъде докладвана на данъчния орган:

• Адрес
• Гражданство
• Всяка юрисдикция, на която лицето е местно лице за данъчни цели
• Данъчен номер за всяка юрисдикция, на която лицето е местно лице за данъчни цели
• Дата и място на раждане (за физически лица)
  • номер на сметката или функционален еквивалент - при липса на номер
  • салдо по сметката/ките към края на годината или ако става въпрос за закрита сметка – салдото й при закриването
  • общият брутен размер на дивидентите/лихвите или друг подобен доход, платен или начислен (заверени) по сметката през календарната година, както и общите брутни постъпления от продажбата или обратното изкупуване на финансови активи, които са платени или кредитирани по сметката през календарната година или друг отчетен период

Когато дадено образувание се е определило като пасивно нефинансово образувание, допълнително се събира информация относно контролиращите лица като:

• Име
• Адрес
• Всяка юрисдикция, на която лицето е местно лице за данъчни цели
• Данъчен номер за всяка юрисдикция, на която лицето е местно лице за данъчни цели
• Дата и място на раждане

Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите /НАП/ изготвя списък на сметките, които се считат за изключени сметки по § 1а, т. 39, буква "ж" от допълнителните разпоредби на ДОПК.

Освен това съществува изключение за конкретни клиенти, които не са определени като "подлежащи на докладване лица" съгласно алинея 1а, точка 12 от допълнителните разпоредби на ДОПК. Това са финансови институции, правителствени организации, международни организации, централни банки, корпорации, чийто акции редовно се търгуват на един или повече регулирани пазари на ценни книжа (или свързано с тях предприятие).